A Nemzeti Adó- és Vámhivatal kockázatelemzés alapján választhatja ki az érintett vállalkozásokat. Az adóhatóság évről évre egyre nagyobb mértékben támaszkodik a mesterséges intelligencia adta kockázatelemzési lehetőségekre. Ennek segítségével, illetve az adatszolgáltatásokból, elsősorban a NAV Online számlarendszerből származó rendkívül nagy mértékű adatvagyon minél hatékonyabb felhasználásával és annak egyre pontosabb elemzésével képes célzottan kiválasztani a kockázatosnak tekinthető alanyokat és felismerni az adócsalás kockázatát magába hordozó tevékenységeket.

A NAV Mesterséges Intelligencia (MI) Munkacsoportjának segítségével, a valós idejű adatok folyamatos elemzésével lehetővé vált, hogy az adóhatóság megismerje az adóalanyok gazdasági kapcsolatait és tényleges gazdasági tevékenységét, mellyel azonnal, valós időben képes felismerni a költségvetéssel szembeni visszaéléseket és célzottan fellépni a feltárt adócsalási sémák, mechanizmusok ellen.

Az hírek szerint az adóhatóság célzott, algoritmus alapú vizsgálati programot indít a házipénztárainak ellenőrzésére, amelynek során a házipénztár egyenlegét összevethetik az árbevétellel, a banki forgalommal, az osztalékfizetéssel, a tagi kölcsönökkel és az egyéb gazdálkodási adatokkal.

Mindezekre tekintettel kielemelt jelentősége van annak, hogy a vállalkozások áttekintsek ezeket az adatok és a szükséges módosításokat megtegyék. Továbbá a kapcsolódó szabályok áttekintése és aktualizálása is elengedhetetlen, különös tekintettel a pénzkezelési szabályzatra.

A pénzkezelési szabályzatban mindenképpen rendelkezni kell:

- a pénzforgalom (készpénzben, illetve bankszámlán történő) lebonyolításának rendjéről

- a pénzkezelés személyi és tárgyi feltételeiről

- a pénzkezelés felelősségi szabályairól

- a készpénzben és a bankszámlán tartott pénzeszközök közötti forgalomról

- a készpénzállományt érintő pénzmozgások jogcímeiről és eljárási rendjéről

- a napi készpénz záró állomány maximális mértékéről

- a készpénzállomány ellenőrzésekor követendő eljárásról,

- az ellenőrzés gyakoriságáról,

- a pénzszállítás feltételeiről,

- a pénzkezeléssel kapcsolatos bizonylatok rendjéről és- a pénzforgalommal kapcsolatos nyilvántartási szabályokról.

Az adóhatóság mindenképpen vizsgálni fogja a házipénztár vezetésére vonatkozó előírások betartását, továbbá azt, hogy a cég a saját maga által lefektetett szabályokat követi el. Ezért szükséges minden vállalkozásnak kellő gondossággal elkészíteni a pénzkezelési szabályzatát.