Adócsalás / költségvetési csalás ügyvéd, büntetőügyek

 

A büntetőeljárásban a legnagyobb a tét, amíg egy adóellenőrzés során az ellenőrzött adózó pénzt veszíthet, itt már a szabadsága foroghat kockán.
Sajnos sok esetben elég egy kockázatos alvállalkozó és máris a NAV célkeresztjében találhatja magát.


Tapasztalatunk szerint, egyre gyakrabban fordul elő, hogy egy, a NAV adójogi szakterülete által indított ellenőrzéssel egyidejűleg ugyanazon tényállás alapján a NAV vámszerve büntetőeljárás keretében nyomozást is indít. Ebben az esetben a hatóság rendelkezésére álló fegyvertár is sokkal szélesebb (kényszerintézkedések, zár alá vétel stb.) és sokkal szigorúbbak az eljárási szabályok is. Sok esetben az ügyfélnek csak egy egyszerű jogkövetési vizsgálatról van tudomása, ugyanakkor már nyomozás folyik ellene, mely során az új büntetőeljárási törvény adta lehetőséggel élve a nyomozók szélesebb jogkörrel folytathatnak titkos információgyűjtést (pl.: telefonlehallgatás), vagy tehetnek intézkedéseket a cégével szemben. A NAV által végzett ellenőrzések ugyanis lehetőséget teremtenek az adóhatóság revizorai számára, hogy belelássanak a cége működésébe, és amennyiben az adóellenőrzés során olyan, adatok, bizonyítékok kerülnek a birtokukba, melyek felvetik a büntetőjogi felelősség kérdését, akkor ezen információk alapján a NAV nyomozók megindítják a büntetőeljárást.

 

Emiatt nagyon fontos, hogy mind az adóügyekben, mind a gazdasági büntetőügyekben jártas, a büntetőeljárási szabályokat ismerő védőügyvéd csapatra bízza az Ön védelmét és cége képviseletét. A NAV korábbi elnöke, úgy fogalmazott, hogy „A megfelelő algoritmusok pedig megtalálják a gyanús jeleket.… aki viszont tudatosan nem tartja be a játékszabályokat, az nagy valószínűséggel úgy jár, hogy bekopogtatunk hozzá egy hajnali órán, nem sokkal azután, hogy kitalálta a bűnös szisztémát.” forrás: https://biztositomagazin.hu/2021/01/03/dr-sors-laszlo-a-nav-felgyorsult-januartol-az-adohivatal-mar-szinte-mindent-lat-a-cegekrol/


Kezdje meg védekezését haladéktalanul az adózásban és gazdasági büntetőügyekben (adócsalás/költségvetési csalás, csődbűncselekmény stb.) jártas védőcsapattal.

 

Tudta Ön, hogy

  • a már a gyanúsítás közlésekor a védelem rendelkezésére kell bocsátani a megalapozott gyanút alátámasztó minden bizonyítékot?
  • terheltként nem köteles vallomást tenni, a vallomástételt bármikor megtagadhatja?
  • terheltként nem köteles önmaga ellen bizonyítékot szolgáltatni, sem igazat mondani, ennek egyetlen korlátja, hogy mást bűncselekmény elkövetésével hamisan nem vádolhat?
  • a terheltnek joga, hogy védőjével bármikor ellenőrzés nélkül tanácskozzon,
  • hogy joga van szabadlábon védekezni?

 

Forduljon hozzám bizalommal, hiszen az adózásban és az adóhivatalban is otthon vagyok.

Lépjen velünk kapcsolatba!
+36/30 617-69-03

Adja meg elérhetőségeit és felkeressük a lehető leghamarabb!



Név: *
E-mail: *
Telefonszám: *

Szakmai cikkek, publikációk
  • Nyilatkozattétel az adóhatóság (NAV) előtt
    Adóeljárás, jogkövetési vizsgálat, adóellenőrzés, adóhatósági idézés, nyilatkozattétel, tanúvallomás, adóhatóság NAV

     

    Gyakran felmerülő kérdés ügyfeleink részéről, hogy amennyiben az adóhatóság egy jogkövetési vizsgálat, vagy adóellenőrzés során nyilatkozattételre kötelez minket, tulajdonképpen milyen jogok illetnek meg minket ennek során, mire vagyok köteles válaszolni, és az adóhatóság egyáltalán mit kérdezhet, illetve van-e lehetőség írásban válaszolni?

     

    Az alábbi cikkünkben többek között a fenti kérdésekre igyekszünk válaszolni, és gyakorlati szemszögből is bemutatni az adóhatóság előtti nyilatkozattélhez kapcsolódó egyes jogintézményeket.


    Tovább >
  • Rendeltetésellenes joggyakorlás és a fiktív számlázás kapcsolata
    Rendeltetésellenes joggyakorlás és fiktív számlázás

    Az alábbi cikkünkben a rendeltetésellenes joggyakorlás és a befogadott fiktív számla kapcsolatát elemezzük, figyelemmel a vonatkozó EUB jogyakorlatra is.

     

    Egy esetleges áfacsalási ügyben három féle megállapítással zárulhat az adóellenőrzés. Vagy arra hivatkozva tagadják meg az áfalevonást, hogy nem történt meg a számlával igazolt gazdasági esemény, vagy azért, mert, bár a gazdasági esemény megvalósult, de az nem a számlán szereplő felek között ment végbe, vagy pedig azért, mert az ügylet ugyan a számlán szereplő felek között megvalósult, de a vevő tudta, vagy tudnia kellett volna, hogy a számla befogadásával adókijátszásban vesz részt.

     

    A gyakorlatban a vizsgálatok döntő része az első két ok valamelyikének megállapításával zárul. Tapasztalataink alapján ugyanakkor az adóhatóság az elmúlt időszakban egyre több megállapítást tesz a harmadik esetkör kapcsán.


    Tovább >
  • A korlátolt felelősség áttörése. Volt tag, ügyvezető felelősségének egyes kérdései
    Adóeljárás-volt tag-ügyvezető felelőssége-korlátolt felelősség áttörése

    A hatóságoknak viszonylag széles paletta áll rendelkezésre annak érdekében, hogy a korábbi ügyvezetőt, vagy tagot felelősségre vonja, és adott esetben áttörje a korlátolt felelősséget is. Az egyértelmű, hogy egy Bt. beltagja felelőssége korlátlan a társaság tartozásaiért, ezekért magánvagyonával is köteles helytállni.

     

    Ugyanakkor egy korlátolt felelősségű társasági forma sem jelent feltétlen védettséget.


    Tovább >